费用报销一直是财务工作的难题，发票粘贴不规范、票据与实际业务不匹配等问题让财务们头疼不已。今天，我们就来详细解析一下费用报销的五大要点，希望能给大家带来一些帮助。

费用报销的五大要点：

1. 票据与实际业务吻合：这是费用报销中最基本的常识。例如，员工采购物料，应该取得商品购销发票，而不是服务发票。如果使用的是服务发票，那么就无法报销。对于没有发票的小供应商，税务局不会认可，所以购买前最好询问是否提供发票。
2. 附件能有力支撑费用发生的真实性：附件与报销单之间应有较强的逻辑性和关联性。例如，报销物料采购款，后面的送货单应写明物料的用途、送货人和收货人的签字，这样财务才能判断业务是否真实发生，是否存在舞弊风险。
3. 取得的发票类别符合税法要求：水电费、外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，而吃饭、员工交通、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、员工福利等则使用普票报销。
4. 涉及专票报销时，尽量价税分离填写：在填写报销单时，将专票上的不含税价和税金分成两行填写，方便财务进行账务处理。
5. 附件中文件表单符合内部管理流程：这是基于公司内部管控的要求，要求报销事项在发生前取得内部通过的审批意见。比如，某项目改造前需通过评估，那么报销时需附上评估通过的文件，以便财务人员审核。

费用报销严格审核的四个重点：

1. 签字齐全：费用报销单或差费报销单上需有报销人、财务负责人、部门负责人的签字。
2. 报销单填写规范：小写金额与人民币符号间不得有空格；大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐；报销单不得涂改，如有错误需重新填写；金额填写规范，大小写一致；项目填写完整，包括报销部门、日期、附件张数。
3. 报销原始单据的问题：发票需盖有销售方发票章，且与销售方名称一致；收据需盖有销售方财务章；手撕非机打车票需印有税务监制章，并有防伪识别码或水印。
4. 报销单粘贴问题：票据需分类、按时间排序，依次粘贴；使用胶水粘贴附件，确保单据平整；票据上的重要信息不得被胶水粘住，需可见可查。

以上内容希望能为大家在费用报销方面提供指导和帮助，确保报销工作的顺利进行。同时，也希望大家能够严格遵守财务规定，确保报销的真实性和准确性。